Firma, która korzysta z usług faktoringowych, musi odpowiednio to zaksięgować. Wielu przedsiębiorców żeby obniżyć koszty prowadzenia działalności zajmuje się rachunkowością na własną rękę. Inni z kolei lubią być na bieżąco i wiedzieć, w jaki sposób księguje się operacje. To pomaga im lepiej zarządzać firmą, chociażby z punktu widzenia controllingu. Jak wygląda księgowanie faktoringu? Jak księgować faktoring pełny a jak niepełny?
Sprawdź także nasz ranking firm faktoringowych:
- Tankuj TANIEJ do 9 gr/l
- Bez badania zdolności kredytowej i obciążeń w BIK
- Finansowanie także startupow
- Do 100% wartości faktury brutto w jeden dzień
- Już 50.000 zł limitu na start
- Brak opłaty za opóźnienie – aż do 30 dni
Opis
Monevia – nagrody i wyróżnienia:
Monevia to firma świadcząca usługi faktoringowe dla mikro- i małych przedsiębiorstw, które ze względu na wystawianie niewielkiej ilości faktur i niskie obroty, nie mogą skorzystać z ofert banków czy dużych firm faktoringowych. Na platformie Monevii wszelkie formalności można załatwić online, co pozwala zaoszczędzić czas i nerwy, jakie często towarzyszą wizytom w oddziałach bankowych.
- Monevia finansuje faktury w PLN i EUR.
- Firma kieruje ofertę do przedsiębiorców, którzy chcieliby mieć łatwy i szybki dostęp do kapitału, a przy tym poprawić w firmie bieżącą płynność finansową.
- W Monevii zapłatę za fakturę można otrzymać nawet w dniu wystawienia.
- Rejestracja, a także utrzymanie konta są zupełnie darmowe.
- Przed wypłaceniem środków każda transakcja jest weryfikowana pod kątem ryzyka wypłacalności i kondycji finansowej kontrahenta.
- Firma daje możliwość bezpłatnego podwyższenia limitów.
- Za każdym razem kiedy dłużnik spłaci zobowiązanie, limit ulega odnowieniu.
Wymagania
Firma zarejestrowana w Polsce
Wszystkie formy prawne
Bez minimalnego stażu firmy
Dane kontaktowe
Monevia sp. z o.o.
ul. Słowackiego 1
85-008 Bydgoszcz
- Bez Abonamentów
- Cały proces online
- Bez zabezpieczeń typu Weksel
- Limit do 2 000 000 zł – bez prowizji przygotowawczej
- Prowizje od 0,03% dziennie – płacisz tylko za faktyczne finansowanie faktur
- Nie wymagamy dokumentów finansowych od Klienta (oszczędzamy cenny czas Przedsiębiorcy)
- Finansowanie Obcokrajowców na podstawie nr Pesel i Paszportu
Opis
Flexidea Polska to firma faktoringowa świadcząca usługi przedsiębiorcom, którzy wystawiają faktury z odroczonym terminem płatności. Należymy do grupy Flexidea, której początki działalności sięgają 2017, od początku istnienia grupy sfinansowaliśmy już wierzytelności przekraczające kwotę 20 mln euro. Flexidea Polska to:
- Flexidea Polska oferuje limity w wysokości nawet do 2 mln. złotych.
- Finansowanie od pierwszych dni działalności
- Finansowanie pojedynczych faktur
- Brak abonamentów i stałych opłat
- Firma finansuje tylko takie faktury, których termin płatności jeszcze nie minął.
- Finansowanie Kontrahentów w UE i UK
Wymagania
Każda forma prawna Klienta z wyłączeniem Fundacji
Klient musi posiadać nr PESEL
Firma od pierwszego dnia na rynku
Dane kontaktowe
FLEXIDEA Polska sp. z o.o.
ul. Ogrodowa 58
00-876 Warszawa
- Szybki proces – 100% online
- Do 2 000 000 zł limitu faktoringowego
- Pieniądze na koncie w 24 godziny
- Również dla startupów
- Dodatkowe 60 dni finansowania po terminie płatności faktury (pierwsze 5 dni bez opłat)
- Do 200 tyś zł na klik
- Brak stałych i ukrytych opłat
Opis
SMEO S.A. jest spółką faktoringową, od ponad 6 lat zapewniającą szybkie finansowanie mikro, małym i średnim przedsiębiorstwom, dla których usługi bankowe często są trudno dostępne. Oferuje finansowanie także tym firmom, które mają krótki staż działalności, niewielkie zadłużenia czy opóźnienia w ZUS lub Urzędzie Skarbowym.
Zastosowanie przełomowych technologii, a także elastyczne i indywidualne podejście do Klientów stanowią największą przewagę firmy. W SMEO nie ma skomplikowanych procedur, formalności zostały uproszczone do niezbędnego minimum, a cały proces wnioskowania odbywa się w 100% online. Decyzję o przyznaniu finansowania Klient otrzyma nawet w mniej niż minutę, a przelew środków dotrze na jego konto w ciągu od 5 minut do maksymalnie 24 godzin. Przewagą firmy jest również pełna transparentność i krótka, maksymalnie uproszczona Tabela Opłat i Prowizji (tylko 1 strona).
SMEO jest członkiem Polskiego Związku Faktorów. W 2022 roku zostało Laureatem Programu Firma Przyjazna Klientowi. Spółkę nagrodzono też w kategorii „Biznesowy produkt roku 2021” w plebiscycie Loan Magazine Awards. Firma otrzymała tytuł „Faktor roku 2018” za mikrofaktoring on-line – innowacyjny produkt SMEO doceniono za najwyższe standardy i nowoczesne podejście do Klienta.
- Finansowanie faktur już od kwoty 300 PLN
- Limit faktoringowy od 10.000 PLN do 2.000.000 PLN
- Prosty i całkowicie bezpłatny wniosek w 100% online
- Pieniądze przelewane na konto już w 24 godziny
- Możliwość finansowania pojedynczych faktur
- Faktoring jawny, z regresem; faktoring eksportowy
- Wysoka elastyczność i dopasowanie produktu do faktycznych potrzeb Klienta
- W 100% transparentna oferta, całkowity koszt finansowania znany przed złożeniem wniosku
- Krótka, 1-stronicowa, Tabela Opłat i Prowizji, żadnych ukrytych kosztów
- Płatność tylko za faktyczne dni finansowania, prowizja naliczana dziennie
- Darmowy system do zarządzania fakturami gwarantujący pełną swobodę finansowania, w 100% online i 24/7
- Pełne wsparcie dedykowanego specjalnie dla Klienta Opiekuna
Wymagania
JDG (jednoosobowa działalność gospodarcza)
Spółka z o.o.
Spółka Jawna
Prosta Spółka Akcyjna
Spółka Cywilna
Działalność rolnicza (płatnik VAT)
Dane kontaktowe
SMEO Spółka Akcyjna
ul. Emilii Plater 53
00-113 Warszawa
- Decyzja w 2h
- Nawet dla małych firm i startupów
- Brak ograniczeń branżowych
- Platforma online dostępna 24/7
- Przejrzyście naliczane koszty
Opis
PragmaGO to firma faktoringowa świadcząca usługi przedsiębiorcom, którzy wystawiają faktury z odroczonym terminem płatności, przez co mogą mieć problemy z zatorami płatniczymi. Należy do Polskiego Związku Faktorów, dzięki czemu zaufało jej już wielu klientów. Pośród oferowanych przez nią usług znajduje się faktoring online.
- PragmaGO oferuje limity w wysokości nawet do 1 mln. złotych.
- Z usług faktoringu online mogą skorzystać nawet te firmy, które dopiero pojawiły się na rynku. Bez ograniczeń branżowych.
- Oferta jest dedykowana klientom, którzy posiadają stałych odbiorców i wystawiają faktury z długim terminem płatności.
- Faktoring online to rozwiązanie zarówno dla mikro, małych, jak i średnich przedsiębiorstw.
- Firma finansuje tylko takie faktury, których termin płatności jeszcze nie minął.
- PragmaGO pobiera stałą miesięczną opłatę.
- Firma stałym klientom oferuje dodatkową formę wsparcia pod postacią automatycznej zaliczki faktoringowej.
Wymagania
Firma zarejestrowana w Polsce
Wszystkie formy prawne
Bez minimalnego stażu firmy
Dane kontaktowe
PragmaGO SA
ul. Brynowska 72
40-584 Katowice
- Limit do 3 000 000 złotych
- Poziom sfinansowania faktury aż do 100%
- Decyzja na podstawie wyciągu bankowego
- Prowizja Powitalna 0 zł przy limicie do 30 tys. zł
Opis
Faktoria jest firmą świadczącą usługi faktoringowe, a tym usługi finansowania sprzedaży, dzięki którym przedsiębiorcy są w stanie utrzymać płynność finansową. Współpracuje z Nest Bankiem i już od wielu lat cieszy się ogromnym zainteresowaniem zarówno pośród małych, jak i średnich przedsiębiorstw.
- Usługa finansowania sprzedaży pozwala uzyskać środki z faktur o długim terminie płatności.
- Żeby skorzystać z usługi przedsiębiorca musi jedynie podać swoje dane osobowe oraz przesłać wyciąg z konta firmowego za okres ostatnich 6 miesięcy.
- Faktoria daje możliwość załatwienia wszystkich formalności online, co zajmuje dosłownie kilka minut.
- Umowa zawierana jest na czas nieokreślony, z 30-dniowym okresem wypowiedzenia.
- Korzystając z usługi finansowania sprzedaży, przedsiębiorca może mieć pieniądze na koncie już w ciągu 30 minut od momentu zatwierdzenia faktury.
- Firma oferuje najwyższe limity na rynku i atrakcyjne prowizje.
Wymagania
Działalność gospodarcza lub spółka z o.o. ze stażem minimum 7 miesięcy
Dane kontaktowe
Faktoria Sp. z o.o.
ul. Wołoska 24
02-675 Warszawa
Księgowanie faktoringu pełnego
Jak księgować faktoring pełny? Najpierw warto wytłumaczyć na czym w ogóle polega taka usługa. Mówiąc najprościej, jest to przeniesienie wierzytelności wraz z ryzykiem niewypłacalności na firmę faktoringową, nazywaną faktorem. Usługa wiąże się z poniesieniem kosztów, natomiast pozwala zachować płynność finansową nawet w przypadku, kiedy dłużnik nie spłaca swojego zobowiązania.
Przeniesienie wierzytelności na firmę faktoringową powszechnie nazywane jest sprzedażą faktur. Istotą faktoringu jest uzyskanie środków za wystawioną fakturę przed określonym terminem płatności. W przypadku faktoringu pełnego przedsiębiorstwo dodatkowo pozbywa się ryzyka niewypłacalności kontrahenta.
Księgowanie faktoringu pełnego należy zacząć od wyksięgowania wierzytelności z konta rozrachunkowego danego odbiorcy.
- Wn konto 75-1 „Koszty finansowe”
- Ma konto 20 „Rozrachunki z odbiorcami”
Następnie należy zaksięgować środki otrzymane od firmy faktoringowej. Zgodnie z ustawą o rachunkowości są to przychody finansowe.
- Wn konto 24 „ Pozostałe rozrachunki”
- Ma konto 75-0 „Przychody finansowe”
Tak jak już wspomnieliśmy, przeniesienie wierzytelności na firmę faktoringową wiąże się z poniesieniem pewnych kosztów. Opłaty pobierane przez faktora należy zaksięgować jako koszty finansowe. W pierwszej kolejności pod uwagę należy wziąć wartość brutto.
- Wn konto 30 „Rozliczenie zakupu”
- Ma konto 24 „Pozostałe rozrachunki”
Następnie należy obliczyć i rozliczyć wartość VAT i wartość netto.
- Wn konto 22-2 „VAT naliczony i jego rozliczenie” (wartość VAT)
- Wn konto 75-1 „koszty finansowe” (wartość netto)
- Ma konto 30 „Rozliczenie zakupu” (wartość brutto)
Oczywiście nie wolno zapomnieć o zaksięgowaniu wpływu. Tutaj trzeba zwrócić uwagę na to, że jego kwota będzie pomniejszona o opłaty związane z usługą.
- Wn konto 13-0 „Rachunek bieżący”
- Ma konto 24 „Pozostałe rozrachunki”
Księgowanie faktoringu niepełnego
Firm faktoringowe mogą świadczyć usługi w różnym zakresie. Z tego powodu faktoring może mieć charakter pełny, niepełny i mieszany. Jak wygląda księgowanie faktoringu niepełnego? W tym przypadku także, warto wytłumaczyć najpierw na czym dokładnie polega usługa. Faktoring niepełny to przeniesienie wierzytelności na firmę faktoringową, ale w przeciwieństwie do faktoringu pełnego, bez ryzyka niewypłacalności.
Korzystając z usługi faktoringu niepełnego firma otrzymuje środki za wystawioną fakturę przed określonym terminem płatności, natomiast w przypadku niewypłacalności kontrahenta, musi je zwrócić. Jest to tak zwany regres. Faktoring niepełny pozwala utrzymać płynność finansową, natomiast nie daje poczucia bezpieczeństwa. Z reguły korzystają z niego firmy, które od lat współpracują ze swoimi kontrahentami i wiedzą, że ci są wypłacalni. Z racji na mniejsze ryzyko ponoszone przez firmę faktoringową, faktoring niepełny wiąże się z niższymi kosztami.
W przypadku faktoringu niepełnego, księgowanie można zacząć od zapisu kwoty otrzymanej od firmy faktoringowej. Ta w tym przypadku również powinna być pomniejszona o wszelkie opłaty.
- Wn konto 13-0 „Rachunek bieżący”
- Ma konto 24 „Pozostałe rozrachunki”
Jeśli chodzi o dalszy sposób księgowania, wszystko zależy od tego, czy dłużnik opłaci fakturę, czy też nie. Jeśli kontrahent okaże się niewypłacalny, firma musi oddać faktorowi wypłaconą kwotę. W związku z tym operację trzeba zaksięgować tak jak spłatę zobowiązania.
- Wn konto 24 „Pozostałe rozrachunki”
- Ma konto 13-0 „Rachunek bieżący”
Jeśli z kolei dłużnik opłaci fakturę w terminie, należy wyksięgować wierzytelność z przypisanego mu konta rozrachunkowego.
- Wn konto 24 „Pozostałe rozrachunki”
- Ma konto 20 „Rozrachunki z odbiorcami”
Jak księgować faktoring odwrotny?
Szczególnym rodzajem faktoringu jest faktoring odwrotny. Mogą skorzystać z niego nie firmy wystawiające fakturę a firmy będące dłużnikami. Jeśli chodzi o faktoring, księgowanie wygada inaczej w zależności od tego, na czym polega usługa i kto jest stroną umowy. Tym samym warto dobrze to wytłumaczyć. Zazwyczaj przy faktoringu głównymi stronami umowy są firma faktoringowa oraz dostawca, czyli firma, która chce uzyskać środki z wystawionej faktury. W przypadku faktoringu odwrotnego jest jednak inaczej. Głównymi stronami umowy są firma faktoringowa oraz dłużnik, czyli firma, której wystawiono fakturę.
Faktoring odwrotny to usługa skierowana do tych firm, które chcą mieć więcej czasu na spłatę zobowiązania. Usługa polega na dokonaniu płatności wobec dostawcy przez firmę faktoringową. Przed uregulowaniem należności, dłużnik musi jednak przekazać faktorowi otrzymaną fakturę. W określonym terminie, faktorant musi spłacić firmę faktoringową. Oczywiście, wraz z należnymi odsetkami.
Faktoring odwrotny działa podobnie jak pożyczka. Co najważniejsze, pozwala odbiorcy szybko uregulować zobowiązanie wobec dostawcy, co pozytywnie wpływa na jego wizerunek. Przy usłudze faktoringu odwróconego dochodzi do zmiany wierzyciela, co należy odpowiednio zaksięgować. W tym przypadku warto stosować konta analityczne.
- Wn konto 21 „Rozrachunki z dostawcami” lub konto 24 „Pozostałe rozrachunki”
- Ma konto 24 „Pozostałe rozrachunki”
Kiedy odbiorca spłaci firmę faktoringową, operację należy zaksięgować tak jak spłatę zobowiązania.
- Wn konto 24 „Pozostałe rozrachunki”
- Ma konto 13-0 „Rachunek bieżący”
Co istotne, w jeśli chodzi o faktoring, księgowanie kosztów zawsze wymaga zaliczenia do kosztów finansowych. Jest tak zarówno w przypadku faktoringu pełnego, niepełnego, jak i odwrotnego.
Co jeszcze warto wiedzieć?
Jeśli firma korzysta z usług faktoringowych, powinna wykazać to również w bilansie. Jak to zrobić poprawnie? Tutaj po raz kolejny wszystko zależy od rodzaju faktoringu, a także od tego, na jakim etapie jest płatność.
Dla przykładu, kiedy firma korzysta z faktoringu pełnego, a faktor w ramach usługi nie przeleje środków do dnia bilansowego, należy traktować je jako należności krótkoterminowe. Przedsiębiorca odpowiednią kwotę powinien wykazać w pozycji o nazwie „Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek – inne”.
Inaczej księgowanie w bilansie będzie wyglądać w przypadku faktoringu niepełnego. Przyjmując, że dłużnik nie opłaci faktury do dnia bilansowego, firma korzystająca z usług faktoringowych musi wykazać, że ma wobec faktora zobowiązanie. Mówiąc dokładniej, odpowiednią kwotą musi uwzględnić w pozycji o nazwie „Zobowiązania krótkoterminowe wobec pozostałych jednostek – inne zobowiązania finansowe”.
